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張曉森:堅(jiān)守法律底線才能降低中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

來源：法制網(wǎng)     日期：2011-12-08         閱讀：3,746次

對(duì)話動(dòng)機(jī)

近期浙江溫州地區(qū)因資金鏈斷裂引發(fā)了一場(chǎng)企業(yè)債務(wù)危機(jī)。這場(chǎng)突如其來的危機(jī),在全國(guó)引發(fā)了不小的震動(dòng)。危機(jī)之下,中小企業(yè)的發(fā)展遇到了較大的困難。隨著政府一系列救市措施的出臺(tái),這場(chǎng)風(fēng)波能否成為中小企業(yè)融資規(guī)范化運(yùn)作的轉(zhuǎn)機(jī)?一輪洗禮之后,企業(yè)收購(gòu)兼并又會(huì)面臨著怎樣的困難?中小企業(yè)健康發(fā)展的法治之路又在哪里?針對(duì)這些問題,由全國(guó)律師協(xié)會(huì)和法制網(wǎng)聯(lián)合推出的“影響力?中國(guó)律師系列訪談”邀請(qǐng)了全國(guó)律師協(xié)會(huì)公司法專業(yè)委員會(huì)的副主任張曉森與本報(bào)記者進(jìn)行對(duì)話。

依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)差造成融資難

記者:中小企業(yè)融資難是個(gè)普遍現(xiàn)象,您覺得在法律層面應(yīng)該如何來化解這個(gè)困局?

張曉森:從法律的層面來講,中小企業(yè)融資難的局面要緩解應(yīng)從國(guó)家立法和政策的層面上給予支持。首先,針對(duì)中小企業(yè)在融資方面的障礙,需要對(duì)現(xiàn)有法律做一些清理。例如,清理現(xiàn)有法律當(dāng)中對(duì)中小企業(yè),微小企業(yè)融資貸款不利的規(guī)定；其次,制定一些有利于中小企業(yè)融資的政策或者法規(guī),建立一個(gè)公平完善的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

記者:為保障中小企業(yè)的健康發(fā)展,有人提出要建立完善的中小企業(yè)融資保障體系,您覺得是否可行?建立這樣一個(gè)體系,除了完善經(jīng)濟(jì)或者金融管理方面的問題,從法律上還要提供哪些保障呢?

張曉森:建立中小企業(yè)的融資保障體系不僅可行,而且勢(shì)在必行。要建立這樣一個(gè)體系,首先,要在立法法規(guī)和融資貸款等政策上給予扶持,甚至有的時(shí)候要給予傾斜。在融資貸款的條件上,要結(jié)合中小企業(yè)的特點(diǎn)來進(jìn)行設(shè)置。如果還按照現(xiàn)行的融資貸款條件去要求中小企業(yè)特別是微小企業(yè),那么這些企業(yè)依然鮮有合法融資的渠道。同時(shí),我認(rèn)為關(guān)鍵在于這個(gè)體系建立以后的執(zhí)行。建立一個(gè)體系似乎并不難,關(guān)鍵是執(zhí)行。如果不能得到很好的執(zhí)行,那么這個(gè)體系建立以后也是虛設(shè)的。

記者:面對(duì)融資難,中小企業(yè)自身應(yīng)該如何進(jìn)行調(diào)整?

張曉森:企業(yè)自身要加強(qiáng)完善公司的治理結(jié)構(gòu)。特別針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的家族式、私營(yíng)式的特點(diǎn),增強(qiáng)透明度和規(guī)范管理；與此同時(shí),非常重要的一點(diǎn)是企業(yè)必須做到依法經(jīng)營(yíng)。銀行之所以不愿意給中小企業(yè)貸款,很重要的原因之一就是中小企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)的自覺性和內(nèi)部約束性比較差。可以說,這在一定程度上阻礙了企業(yè)融資。所以,中小企業(yè)要把依法經(jīng)營(yíng)的意識(shí)貫穿到整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理和治理結(jié)構(gòu)中去,方方面面都要符合法律的要求,從而降低評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),拓寬融資渠道。

并購(gòu)法律法規(guī)尚處“初級(jí)階段”

記者:通過并購(gòu)迅速擴(kuò)張資本或占領(lǐng)市場(chǎng)已經(jīng)成為很多中小企業(yè)發(fā)展的重要手段。您覺得目前我國(guó)關(guān)于企業(yè)并購(gòu)的相關(guān)法律法規(guī)是否完善?

張曉森:目前,國(guó)家對(duì)并購(gòu)的法律支持,還有較大的差距。可以說,相關(guān)立法也處于“初級(jí)階段”。因?yàn)閷?duì)于我國(guó)來說,并購(gòu)最近一二十年才出現(xiàn),是一個(gè)正在開展的事情,所以,國(guó)家有關(guān)立法相對(duì)滯后。現(xiàn)在已有上市公司宣布并購(gòu)增加資產(chǎn)重組的規(guī)定、并購(gòu)貸款意見,指導(dǎo)通則辦法,中國(guó)企業(yè)到外國(guó)投資的管理辦法等等,但是這些規(guī)定還不成系統(tǒng),尚需逐步完善。

可以說,我國(guó)立法中對(duì)于最普通的、最傳統(tǒng)的并購(gòu)有了一些原則性的規(guī)定。但是更前沿、更市場(chǎng)化的法律規(guī)定現(xiàn)在正在探索之中。我相信,當(dāng)并購(gòu)市場(chǎng)逐漸完善或需求逐漸旺盛以后,國(guó)家立法會(huì)逐漸跟上。

記者:面對(duì)并購(gòu),中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)與運(yùn)作當(dāng)中的不規(guī)范問題就凸顯出來,那您覺得在實(shí)踐當(dāng)中常見的問題有哪些?

張曉森:中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的不規(guī)范主要有三個(gè)方面:首先是決策機(jī)制不規(guī)范。通常家族式的企業(yè)家長(zhǎng)負(fù)責(zé)決策,也就是通常所說的“一言堂制”；其次,中小企業(yè)還有一些微小企業(yè),在經(jīng)營(yíng)中,法律意識(shí)比較淡薄。這是不規(guī)范的一個(gè)很重要的特點(diǎn)。同時(shí),90%甚至90%以上的中小企業(yè)沒有專門的法務(wù)部,公司內(nèi)部也沒有負(fù)責(zé)法律的團(tuán)隊(duì)；最后,中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中,對(duì)其他的企業(yè),或者其他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)機(jī)會(huì)、商業(yè)秘密的尊重和重視還不夠。

記者:剛剛您列舉了很多中小企業(yè)發(fā)展過程中不規(guī)范的行為,您覺得這些不規(guī)范的行為會(huì)在并購(gòu)過程中造成怎樣的影響?

張曉森:這是個(gè)很重要的問題。對(duì)于一個(gè)并購(gòu)項(xiàng)目來說,任何一個(gè)企業(yè)去收購(gòu)別人,都要對(duì)并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)做盡職調(diào)查。如果發(fā)現(xiàn)在企業(yè)的法律漏洞和制度瑕疵非常多,那么收購(gòu)方就會(huì)考慮風(fēng)險(xiǎn)。所以,我認(rèn)為歸納起來主要有三個(gè)影響,首先,影響企業(yè)收購(gòu)方對(duì)目標(biāo)公司的信心；其次,影響收購(gòu)方對(duì)并購(gòu)目標(biāo)的估值估價(jià)；最后一個(gè)是影響收購(gòu)的決心。

規(guī)范發(fā)展要知法守法行法

記者:您認(rèn)為中小企業(yè)規(guī)范自身發(fā)展的首要問題是什么?

張曉森:從法律的角度來講,中小企業(yè)要規(guī)范自身發(fā)展的要?jiǎng)?wù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)必須要知法、守法、行法。

記者:面對(duì)著激烈的競(jìng)爭(zhēng),中小企業(yè)該如何依法規(guī)范自身發(fā)展?

張曉森:中小企業(yè)要規(guī)范自身發(fā)展有幾個(gè)方面:中小企業(yè)要加強(qiáng)自身的法治建設(shè)。其中包括完善公司治理,按照公司法的規(guī)定建立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),并使他們真正發(fā)揮作用；建立職工代表大會(huì)和工會(huì),涉及到職工的事情需經(jīng)過職工代表大會(huì)或者工會(huì)認(rèn)可同意；要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的制度建設(shè),確立規(guī)范合法的程序。同時(shí),還要建立公司勞動(dòng)人事制度、保密制度、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)制度等。這個(gè)對(duì)于企業(yè)來說是一個(gè)根基工程、百年工程。

中小企業(yè)發(fā)展要組建一支具有依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)的團(tuán)隊(duì)。如果一個(gè)團(tuán)隊(duì)不依法經(jīng)營(yíng),那么它可能短期內(nèi)會(huì)有迅速的發(fā)展,但是很快就會(huì)隕落,這已被無數(shù)的事實(shí)證明過。那些真正生存下來并且發(fā)展壯大的企業(yè),都在不斷加強(qiáng)對(duì)法律的重視和依法經(jīng)營(yíng)理念的吸收,將法治觀念轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)理念,這一點(diǎn)非常重要。

記者:那您覺得我們的中小企業(yè)在發(fā)展的過程當(dāng)中,應(yīng)該建立怎樣的機(jī)制防范法律風(fēng)險(xiǎn)?

張曉森:從企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的總體情況來看,首先要建立一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。建議中小企業(yè)從組織上落實(shí)專門的部門或?qū)Ｈ?來負(fù)責(zé)法律事務(wù),保持處理風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的一貫性。其次,要建立風(fēng)險(xiǎn)防火墻。第一道防火墻是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一線部門。一線部門要建立排查風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)源頭風(fēng)險(xiǎn)。第二道風(fēng)險(xiǎn)防火墻是對(duì)一線部門沒有發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要設(shè)立專門的部門,進(jìn)行由點(diǎn)到面的宏觀上管理。第三道風(fēng)險(xiǎn)防火墻是公司審計(jì)部門或是公司法務(wù)部門。對(duì)于第一道、第二道防線都沒有發(fā)現(xiàn)的問題,進(jìn)行最后的審核。除此之外,還要建立一個(gè)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行流程等。

總之,企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范不僅僅是法律部門的事,對(duì)于財(cái)務(wù)部門和其他的經(jīng)營(yíng)管理部門也同樣很重要。一個(gè)企業(yè),尤其是中小企業(yè),只有堅(jiān)守法律底線,才能有效地降低發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn),也才能真正地實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)范化發(fā)展。