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國有公司、企業的關系出資人權益重大事項決策管理的風險防范

2013年第02期    作者:李 明    閱讀 8,253 次

    國有公司、企業的關系出資人權益重大事項，是指國家出資企業合并、分立、改制、上市，增加或減少注冊資本，發行債券，進行重大投資。為他人提供大額擔保，轉讓重大財產，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產等重大事項。

　　一、國有企業戰略和決策管理中存在的主要問題及其原因

　　國有企業存在的問題較多，主要表現為：亂投資、亂擔保、亂擴張、亂理財、亂借款、亂放權，其中前三項尤為突出，這些都屬于企業戰略和決策管理的范疇。這些問題之所以較多，主要原因是有些國有企業負責人總有一種好大喜功，貪大求全，不注重按客觀經濟規律辦事的“政治家情結”，正是在這種“政治家情結”的指導下，企業的決策機制、決策程序和決策方法都出現了問題。在決策機制上，有些專業性很強的重大決策，不經過專業部門、專業人員的前期調研論證，就憑著“想當然”盲目決策。在決策程序上，有的決策不經過集體討論，也沒有集體討論的程序和氛圍，一人說了算的現象比較普遍。面對類似問題的決策，在外資企業和民營企業，決策過程往往討論熱烈，爭論激烈、論證充分，有時甚至爭論得面紅耳赤，這就大大提高了決策的質量和效率。而在有些國有企業，決策過程往往是沒有爭議的“一邊倒”，董事會決議沒有“一把手”的簽字，其他決策者往往都處于等待狀態,只要有了“一把手”的簽字,其他決策者甚至連看也不看決議內容呼啦啦跟著簽；有時為了一個講話稿的定稿，可能要討論上一天甚至幾天，而面對一項對外投資或者對外擔保的重大決策，可能短短幾分鐘或十幾分鐘就定下來了。在決策方法上，定性決策多，定量決策少，“大概其”、“也許是”、“可能是”、“差不多”一類詞匯充斥著決策過程，現狀是決策拍腦門，保證拍胸脯。這種決策往往會給企業帶來巨大的甚至是毀滅性的損失，有些企業的對外投資，投資時決策者信心百倍、雄心勃勃，造成有投資卻無投資跟蹤，有投資卻無投資管理，有投資卻無投資收益，幾年后，血本無歸，泥牛入海無消息。教訓是極為慘痛和深刻的。

　　二、科學確定決策機構的職責和權限，加強對決策權的監督

　　（一）國有獨資企業、國有獨資公司的關系出資人權益重大事項決策

　　1、國有獨資企業、國有獨資公司的合并、分立，增加或者減少注冊資本，發行債券，以及解散、申請破產，由履行出資人職責的機構決定。其他關系出資人權益的重大事項由國有獨資企業負責人集體討論決定，國有獨資公司由董事會決定。

　　2、重要的國有獨資企業、國有獨資公司的合并、分立、解散、申請破產以及法律、行政法規和本級人民政府規定應當由履行出資人職責的機構報經本級人民政府批準的重大事項的決策，履行出資人職責的機構在作出決定前，應報請本級人民政府批準。

　　（二）國有資本控股公司、國有資本參股公司的關系出資人權益重大事項決策

　　1、國有資本控股公司、國有資本參股公司的關系出資人權益重大事項決策，由公司股東會議、股東大會或者董事會決定。履行出資人職責的機構委派的股東代表，應當按照委派機構的指示提出提案、發表意見、行使表決權，并將其履行職責的情況和結果及時報告委派機構。

　　2、重要的國有資本控股公司、國有資本參股公司的合并、分立、解散、申請破產以及法律、行政法規和本級人民政府規定應當由履行出資人職責的機構報經本級人民政府批準的重大事項的決策，履行出資人職責的機構向其委派參加國有資本控股公司股東會議、股東大會、會議的股東代表作出指示前，應報請本級人民政府批準。

　　（三）國有公司和企業的投資應當符合國家產業政策，并按照國家規定進行可行性研究

　　國有公司和企業的投資應當符合國家產業政策，將企業效益與社會效益有機地結合起來，從而保證投資的長期效益。可行性研究是投資決策的必要程序。嚴格按照國家的有關規定，通過對與投資項目有關的經濟技術和市場條件進行調查、研究、論證，對項目建成后的經濟效益進行預測和評價，最后綜合分析該項目建設的可行性，避免投資失誤，減少投資風險，提高投資效益。

　　（四）國有公司和企業的合并、分立、改制、解散、申請破產

　　國有公司和企業的合并、分立、改制、解散、申請破產等重大事項，直接關系到職工的勞動關系存續以及工資和福利待遇等事項，應當聽取企業工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議，接受職工的監督，維護職工的合法權益。

　　三、建立科學的層級決策機制

　　國有公司和企業的決策機制要在股東會、董事會、監事會和經理層之間進行合理的決策分工和職權分配，建立科學的層級決策機制。公司的有效和成功運作，必須在利益相關者之間形成合理的權利配置和決策機制，同時在公司董事會運作和決策中建立內部制衡和科學的決策機制。

　　（一）國有資產監管部門與董事會的權利配置和決策機制

        國有資產監管部門代表國家履行出資人職責，由于他們既是所有者又是監督者，極易導致過度的行政干涉或者消極承擔國家管理者的角色，從而造成對企業的過度干預或者被動消極。

        在國有公司，董事會擁有管理公司事務的廣泛權利，董事會成員的任何濫用權利的行為，都有可能最終損害股東的利益。因此，必須在程序規制上予以強化，以保證國有資產監管部門對董事會的有效制約。

       （二）董事會組織機構與內部制衡機制

        董事會要具有權威性，董事會的權威來自于其產生的方式。國有企業的董事會應由三方面人員構成：1、執行董事。由公司經理人員擔任，應該少于董事會總人數的1/3；2、外部董事。包括政府董事、獨立董事和銀行董事，應由提名委員會提名。外部董事應該不少于董事會總人數的1/3；3、職工董事。由公司職工代表大會選舉產生，應該占董事會總人數的1/3。這樣的董事會組成結構比較合理，有利于股東、獨立董事、職工對經理班子的合理制約，盡量實現董事長和總經理兩職的分離。

        國有企業董事會應該設立審計委員會，并且審計委員會主要由獨立董事來組成。但審計委員會隸屬于董事會，其成員的任命和報酬受制于參與剩余控制權行使部分的其他外部董事和內部董事所組成的提名委員會和報酬與考核委員會。審計委員會行使職責時必然投鼠忌器，而且聘請注冊會計師也需要經董事會批準。理想的制度是審計委員會隸屬于監事會或者直接向國有資產監管部門負責。

　　（三）董事會決策與內部制衡機制

　　1、董事長及董事會成員決策的制衡機制

　　公司董事會會議必須嚴格按照規定的程序進行，參加董事會會議的人數必須符合法定人數，采取一人一票制，不得委托他人投票，各董事應按自己的判斷獨立投票。

        在國有企業中，由于企業的董事長和總經理都是由政府或組織部門任命，他們享受一定的行政級別，地位遠遠高于其他董事，在公司董事會中擁有特殊的地位，公司法人代表制度更使他們“位高權重”，形成了關鍵人控制。關鍵人控制的后果往往是公司決策失誤、國有資產流失、投資者利益受損、關鍵人腐敗等。因而有必要實行集體法人代表制，以董事會而不是董事長作為公司的法人代表。

        董事會實行“集體決策個人負責制”，董事會內沒有任何個人具有不受限制的決策權利，所有成員人人平等。董事會決議違反法律、行政法規或者公司章程，致使公司遭受嚴重損失的，在表決時未曾表示異議的董事應對公司負賠償責任。

       2、外部董事與內部董事的制衡機制

        外部董事指由非本公司員工的外部人員擔任的董事。外部董事不在公司擔任除董事和董事會專門委員會有關職務外的其他職務，不負責執行層的事務。

        合理界定董事會和管理層的權責，恰當分配董事會的權利和規范內外部董事職責分工，是構成外部董事會制度發揮自身功能的基礎。議事規則的主要制度設計是外部董事的獨立會議制度，即外部董事單獨召開沒有內部董事參加的會議，以避免內部董事對會議議程和決議的影響，保障外部董事對公司經營績效和經理層經營能力評估的獨立客觀。