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【摘要】2024年12月25日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》，標(biāo)志著金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理進(jìn)入新階段，本文是金融合規(guī)系列的第一篇。新規(guī)要求金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建全面覆蓋的合規(guī)管理體系，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，減少合規(guī)管理成本和復(fù)雜性。金融機(jī)構(gòu)需重新審視和調(diào)整其合規(guī)管理體系，確保符合新的監(jiān)管要求，提升合規(guī)管理的規(guī)范性和有效性。本文從合規(guī)管理架構(gòu)、重點(diǎn)領(lǐng)域、保障措施及監(jiān)管與法律責(zé)任四個(gè)方面深入剖析新規(guī)要求，并探討金融機(jī)構(gòu)如何借鑒央企“四位一體”大合規(guī)體系，應(yīng)對(duì)“五大監(jiān)管”挑戰(zhàn)，提升內(nèi)部管理效率，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型與智能化合規(guī)管理。
【關(guān)鍵詞】金融機(jī)構(gòu) 合規(guī)管理 四位一體 五大監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)控體系 法務(wù)管理
一、當(dāng)前形勢(shì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)的新要求
2024年12月25日國家金融監(jiān)督管理總局令公布《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》（下文簡(jiǎn)稱“《辦法》”），要求金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建全面覆蓋的合規(guī)管理體系。此前，不同類型的金融機(jī)構(gòu)遵循各自的監(jiān)管規(guī)定，每一類型的金融機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)的監(jiān)管要求并不一致，增加了機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理成本和復(fù)雜性。而《辦法》的出臺(tái)在一定程度上實(shí)現(xiàn)了對(duì)各大金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。金融機(jī)構(gòu)在合規(guī)管理上遵循統(tǒng)一的規(guī)范和要求，有助于提升監(jiān)管的一致性和效率，減少監(jiān)管套利空間。同時(shí)，這也要求金融機(jī)構(gòu)重新審視和調(diào)整其合規(guī)管理體系，確保符合新的監(jiān)管要求，從而提高合規(guī)管理的規(guī)范性和有效性。
《辦法》要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定合規(guī)管理制度，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)，建立健全科學(xué)先進(jìn)、全面覆蓋、權(quán)責(zé)清晰、獨(dú)立權(quán)威、務(wù)實(shí)高效的合規(guī)管理體系；合規(guī)管理需覆蓋事前、事中、事后全流程，牽頭部門應(yīng)當(dāng)明確，確保協(xié)調(diào)一致；首席合規(guī)官和合規(guī)官的崗位兼任需符合任職條件并取得相應(yīng)資格。這些措施將助力金融機(jī)構(gòu)提升合規(guī)管理水平，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，贏得市場(chǎng)信任。通過《辦法》，強(qiáng)化獨(dú)立性和權(quán)威性，設(shè)立首席合規(guī)官和獨(dú)立合規(guī)部門，確保合規(guī)管理穿透至分支機(jī)構(gòu)。同時(shí)，需明確各級(jí)職責(zé)，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，營(yíng)造“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”氛圍。以下從金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)、合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域、合規(guī)管理保障措施、監(jiān)管與法律責(zé)任四方面對(duì)《辦法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理新要求進(jìn)行剖析。
（一）金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)
《辦法》第二章對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理架構(gòu)和職責(zé)作出規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“分級(jí)管理、逐級(jí)負(fù)責(zé)”的要求，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確各級(jí)職責(zé)。
1.分級(jí)管理與責(zé)任明確
董事會(huì)作為最高決策層，負(fù)責(zé)確定合規(guī)目標(biāo)，審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度等，對(duì)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)落實(shí)合規(guī)管理目標(biāo)，將合規(guī)目標(biāo)細(xì)化為具體方案，在推動(dòng)各部門和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)的同時(shí)，平衡業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。部門與分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人則需要對(duì)本部門、本級(jí)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理承擔(dān)首要責(zé)任。其中，董事會(huì)在合規(guī)管理中處于核心地位。
2.強(qiáng)化合規(guī)官設(shè)置
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立首席合規(guī)官和獨(dú)立的合規(guī)管理部門，配備專業(yè)人員，負(fù)責(zé)日常合規(guī)管理，確保合規(guī)要求貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。首席合規(guī)官接受董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)（總經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)合規(guī)管理負(fù)專門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，組織推動(dòng)合規(guī)管理體系建設(shè)等工作，并規(guī)定合規(guī)官接受本機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)（總經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)。
3.三道防線的協(xié)同配合
合規(guī)管理需明確三道防線的職責(zé)。各業(yè)務(wù)及職能部門、下屬各機(jī)構(gòu)履行合規(guī)管理的第一道防線職責(zé)，承擔(dān)合規(guī)的主體責(zé)任，在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)參與中落實(shí)合規(guī)要求，負(fù)責(zé)識(shí)別和防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理部門履行合規(guī)管理的第二道防線職責(zé)，承擔(dān)合規(guī)的管理責(zé)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督并指導(dǎo)第一道防線的合規(guī)工作。內(nèi)部審計(jì)部門履行合規(guī)管理的第三道防線職責(zé)，承擔(dān)合規(guī)的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)獨(dú)立的審計(jì)和監(jiān)督活動(dòng)，評(píng)價(jià)并監(jiān)督合規(guī)管理的有效性。
（二）合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域
1.公司治理與內(nèi)部控制
從2024年央行及金融監(jiān)管總局的處罰情況來看，公司治理與內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)受到處罰的主要領(lǐng)域之一。處罰原因包括高管任職資格未經(jīng)核準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定審查審批、內(nèi)部控制不嚴(yán)等。
《辦法》第四條強(qiáng)調(diào)，國有金融機(jī)構(gòu)中的黨組織應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，將黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)結(jié)合，支持金融機(jī)構(gòu)依法行使職權(quán)。非公有制金融機(jī)構(gòu)中的黨組織應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)和監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)貫徹黨的方針政策，遵守國家法律法規(guī)，維護(hù)各方合法權(quán)益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。
此外，《辦法》第三十五條明確，金融機(jī)構(gòu)的各業(yè)務(wù)及職能部門、下屬各機(jī)構(gòu)承擔(dān)合規(guī)的主體責(zé)任，負(fù)責(zé)本條線本領(lǐng)域合規(guī)規(guī)范的嚴(yán)格執(zhí)行與有效落實(shí)，積極配合合規(guī)管理部門的工作。內(nèi)部審計(jì)部門則承擔(dān)合規(guī)的監(jiān)督責(zé)任，對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)，并與合規(guī)管理部門建立有效的信息交流機(jī)制。
2.信貸與理財(cái)業(yè)務(wù)
信貸與理財(cái)業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)受到處罰的另一個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域。處罰原因包括向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、違規(guī)發(fā)放并購貸款、流動(dòng)資金貸款用途不合規(guī)、理財(cái)業(yè)務(wù)信息披露不規(guī)范、底層資產(chǎn)穿透識(shí)別不到位等。
《辦法》第二十條要求，首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)組織合規(guī)管理部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略、重要內(nèi)部規(guī)范、重要新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)方案、重大決策事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)審查，并出具書面合規(guī)審查意見。對(duì)于國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)要求首席合規(guī)官對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的申請(qǐng)材料或報(bào)告進(jìn)行合規(guī)審查的，首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)組織審查，并在該申請(qǐng)材料或報(bào)告上簽署合規(guī)審查意見。
這一規(guī)定確保了金融機(jī)構(gòu)在開展信貸與理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過嚴(yán)格的合規(guī)審查，防止違規(guī)操作和信息披露不規(guī)范等問題。
3.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也是金融機(jī)構(gòu)受到處罰的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。處罰原因包括未按規(guī)定使用備案的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率、編制虛假報(bào)告報(bào)表、虛掛中介業(yè)務(wù)套取費(fèi)用等。
《辦法》第三十九條要求，金融機(jī)構(gòu)各部門、下屬各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管控難度相匹配的專職或兼職合規(guī)管理人員。境外金融分支機(jī)構(gòu)及境外金融子公司，應(yīng)當(dāng)配備熟悉所在司法轄區(qū)法律法規(guī)和相關(guān)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的合規(guī)管理人員。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的重點(diǎn)國家和地區(qū)，應(yīng)當(dāng)增加專職合規(guī)管理人員，有效防范應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
這一規(guī)定確保了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在開展過程中，能夠有效識(shí)別和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，防止因違規(guī)操作導(dǎo)致的處罰。
4.數(shù)據(jù)安全與管理
數(shù)據(jù)安全與管理是金融機(jī)構(gòu)受到處罰的另一個(gè)重要領(lǐng)域。處罰原因包括數(shù)據(jù)安全管理不足、災(zāi)備管理不足、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等。
《辦法》第四十五條要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)，可以運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和業(yè)務(wù)管控措施嵌入流程，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過程管控。這一規(guī)定確保了金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)安全管理方面，能夠通過信息化手段提升合規(guī)管理效能，防止數(shù)據(jù)泄露和統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確等問題。
5.關(guān)聯(lián)交易管理
關(guān)聯(lián)交易管理是金融機(jī)構(gòu)受到處罰的另一個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域。處罰原因包括關(guān)聯(lián)交易不合規(guī)、通過關(guān)聯(lián)方虛列出支費(fèi)用、保險(xiǎn)資金運(yùn)用超出范圍等。
《辦法》第二十二條要求，首席合規(guī)官發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)及其員工存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或重大違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)（總經(jīng)理）報(bào)告，提出處理意見，并督促整改。這一規(guī)定確保了金融機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易管理方面，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)行為，防止因關(guān)聯(lián)交易不合規(guī)導(dǎo)致的處罰。
（三）合規(guī)管理保障措施
《辦法》第三章對(duì)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理體系的人員與資源保障及合規(guī)管理部門履職的獨(dú)立性提出要求。
1.人員與資源保障
人員保障方面，金融機(jī)構(gòu)要為合規(guī)管理部門配備足夠數(shù)量的專業(yè)人員，滿足合規(guī)管理需求。同時(shí)，應(yīng)注重合規(guī)人員的培訓(xùn)與發(fā)展，提升其專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。資源保障方面，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)為合規(guī)管理部門提供必要的資源支持，用于合規(guī)系統(tǒng)建設(shè)、培訓(xùn)、檢查等工作，并配備先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)提升合規(guī)管理效率。
2.獨(dú)立性保障
履職獨(dú)立性方面，明確首席合規(guī)官及合規(guī)官的參會(huì)權(quán)、知情權(quán)、調(diào)查權(quán)、詢問權(quán)、預(yù)警提示權(quán)等，使其在合規(guī)管理中能夠充分獲取信息，有效履職，保持履職獨(dú)立性。合規(guī)機(jī)制獨(dú)立性方面，規(guī)定合規(guī)管理部門需在組織架構(gòu)、決策流程、考核機(jī)制等方面保持獨(dú)立性，避免受業(yè)務(wù)部門干擾。其考核應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)考核，確保合規(guī)管理的客觀性和公正性。
（四）監(jiān)管與法律責(zé)任
《辦法》第四章從監(jiān)督管理和法律責(zé)任兩方面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理作出規(guī)定。
1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查
國家金融監(jiān)管總局及其派出機(jī)構(gòu)依法通過多種方式加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)關(guān)注合規(guī)管理架構(gòu)、職責(zé)落實(shí)和保障機(jī)制的有效性。合規(guī)管理情況將作為綜合評(píng)級(jí)的重要依據(jù)，影響市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍和監(jiān)管資源分配。國家金融監(jiān)管總局及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以與金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員就金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的重大事項(xiàng)作出說明。金融機(jī)構(gòu)存在違法違規(guī)行為的，國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期整改，并可以明確要求金融機(jī)構(gòu)設(shè)立專職的首席合規(guī)官或合規(guī)官，加強(qiáng)合規(guī)管理人員配備，履行合規(guī)管理職責(zé)。
2.法律責(zé)任的追究
對(duì)違反規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法追究責(zé)任，董事、高級(jí)管理人員未能勤勉盡責(zé)，致使金融機(jī)構(gòu)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的，由國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機(jī)構(gòu)依照相關(guān)法律規(guī)定采取行政處罰或者其他監(jiān)管措施，根據(jù)情節(jié)輕重處以警告、罰款等處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。通過嚴(yán)格的責(zé)任追究，提高違法違規(guī)成本，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定。
二、系統(tǒng)解讀金融合規(guī)與央企合規(guī)的差異點(diǎn)與創(chuàng)新點(diǎn)
（一）央企“四位一體”大合規(guī)體系解讀
自2006年首次提出風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)要求以來，中央先后六次針對(duì)合規(guī)體系的建設(shè)提出指導(dǎo)意見與指引規(guī)范。其中，2022年，中央發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，推動(dòng)央企開啟“合規(guī)管理強(qiáng)化年”，明確規(guī)定中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制。自此，“四位一體”大合規(guī)體系逐步成為央企改革的重點(diǎn)一環(huán)，并延伸出合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)控及法務(wù)四大改革方向。
從落地來說，央企大合規(guī)體系改革總體按照組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)督評(píng)價(jià)及信息化管理五方面進(jìn)行構(gòu)建。
在組織體系方面，要求明確頂層治理架構(gòu)，將合規(guī)管理職責(zé)落實(shí)到三會(huì)（黨委會(huì)、董事會(huì)、股東會(huì)）及主要責(zé)任人身上；再者，建立專業(yè)化的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)-分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)組織體系；同時(shí)，建立業(yè)務(wù)部門/合規(guī)管理部門/審計(jì)紀(jì)檢部門為基礎(chǔ)的三道防線，實(shí)現(xiàn)合規(guī)的事前-事中-事后全流程管控。
在制度體系方面，要求搭建核心的指引性文件，圍繞具體管理模塊（投資并購、人力資源、財(cái)務(wù)稅收、業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等）制定管理制度、合規(guī)流程。
在運(yùn)營(yíng)機(jī)制方面，要求圍繞整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，具體為包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集入庫、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)評(píng)估與內(nèi)控評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)策略確定、合規(guī)管理考核監(jiān)督與責(zé)任追究方案四大方面，囊括了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的全過程。從而使得企業(yè)在日常業(yè)務(wù)流程中嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)，做到深層“自查”與“凈化”，剔除紕漏與隱患，避免風(fēng)險(xiǎn)、解決可能出現(xiàn)的合規(guī)問題，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障企業(yè)在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)狀況下行穩(wěn)致遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。
在監(jiān)督評(píng)價(jià)方面，要求依托內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)評(píng)價(jià)體系，并在協(xié)同手冊(cè)的指引下形成相互間的聯(lián)動(dòng)，具體舉措包含內(nèi)控評(píng)價(jià)、合規(guī)性審查及風(fēng)險(xiǎn)有效性評(píng)價(jià)等。通過內(nèi)部調(diào)查與內(nèi)部漏洞修復(fù)，提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效率，并消除可能存在的問題，做到自控自查，降低發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性。
在信息化管理方面，要求大合規(guī)體系下的信息化平臺(tái)總體圍繞數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、流程優(yōu)化等方面進(jìn)行構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)各節(jié)點(diǎn)的有效管理，并對(duì)集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)中核心事項(xiàng)完成科學(xué)分類的管理。
（二）金融合規(guī)與央企合規(guī)差異點(diǎn)解析
央企合規(guī)指引與金融機(jī)構(gòu)合規(guī)指引同屬合規(guī)管理范疇，兩者在維護(hù)法律法規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)和保障市場(chǎng)秩序等方面具有一致性，但在監(jiān)管重點(diǎn)、合規(guī)范圍、創(chuàng)新機(jī)制等方面，存在顯著差異。央企更注重內(nèi)部流程的同質(zhì)化與垂直化管理，強(qiáng)調(diào)決策層與執(zhí)行層的協(xié)同；而金融機(jī)構(gòu)合規(guī)則聚焦于應(yīng)對(duì)復(fù)雜的外部監(jiān)管環(huán)境，突出合規(guī)管理的獨(dú)立性和專業(yè)性。在創(chuàng)新機(jī)制上，央企通過“四位一體”大合規(guī)體系，將合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)深度融合，形成協(xié)同管理閉環(huán)；金融機(jī)構(gòu)則通過數(shù)字化手段提升合規(guī)管理效率，如利用大數(shù)據(jù)和人工智能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。
（三）金融合規(guī)與央企合規(guī)的創(chuàng)新路徑比較
1.金融合規(guī)創(chuàng)新方向
在金融合規(guī)創(chuàng)新方向上，RegTech得以深度應(yīng)用。區(qū)塊鏈存證憑借其特性實(shí)現(xiàn)貿(mào)易融資背景真實(shí)性的穿透驗(yàn)證，為貿(mào)易融資安全提供保障；NLP輿情監(jiān)測(cè)則通過對(duì)海量信息的分析，構(gòu)建起洗錢可疑交易智能預(yù)警模型，助力金融機(jī)構(gòu)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)；聯(lián)邦學(xué)習(xí)打破數(shù)據(jù)孤島，在保障數(shù)據(jù)安全合規(guī)的前提下，破解客戶畫像構(gòu)建的合規(guī)難題。
面對(duì)新型風(fēng)險(xiǎn)，金融領(lǐng)域也有應(yīng)對(duì)之策。例如設(shè)計(jì)虛擬資產(chǎn)托管合規(guī)框架，冷熱錢包分離管理就是其中一種有效方式；推動(dòng)ESG投資產(chǎn)品信息披露標(biāo)準(zhǔn)化，使投資者能清晰了解產(chǎn)品ESG績(jī)效；開展算法交易“黑箱”可解釋性治理，讓算法決策過程透明可控。
2.央企合規(guī)創(chuàng)新實(shí)踐
央企合規(guī)創(chuàng)新實(shí)踐也在不斷推進(jìn)。治理機(jī)制創(chuàng)新方面，將合規(guī)委員會(huì)與黨委會(huì)的職能進(jìn)行耦合設(shè)計(jì)，充分發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢(shì)與合規(guī)管理的專業(yè)優(yōu)勢(shì)；建立重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)“熔斷機(jī)制”，如海外項(xiàng)目在面臨國家安全審查時(shí)觸發(fā)暫停，及時(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)；整合合規(guī)官與總法律顧問職責(zé)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同工作。
央企合規(guī)的特色管理體系建設(shè)同樣成果顯著，積極開展“合規(guī)+”融合建設(shè)，涵蓋安全合規(guī)、生態(tài)合規(guī)、扶貧合規(guī)等；構(gòu)建供應(yīng)鏈全景合規(guī)圖譜，對(duì)上下游2000+供應(yīng)商進(jìn)行穿透管理；設(shè)立合規(guī)免責(zé)清單制度，明確容錯(cuò)邊界，激發(fā)員工創(chuàng)新積極性。
三、金融機(jī)構(gòu)合規(guī)四位一體建設(shè)的潛在需求與應(yīng)對(duì)“五大監(jiān)管”合規(guī)舉措
要應(yīng)對(duì)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)工作勢(shì)必要借鑒相對(duì)成熟的央企合規(guī)工作經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建“四位一體”建設(shè)，探索以法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)控為核心的金融機(jī)構(gòu)大合規(guī)體系管理模式。
金融機(jī)構(gòu)合規(guī)的“四位一體”建設(shè)是應(yīng)對(duì)復(fù)雜監(jiān)管環(huán)境、提高內(nèi)部管理效率和降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇。其需求在于整合合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)等管理職能，消除內(nèi)部管理重疊和空白，提升管理效率，具體舉措包括明確各管理部門的職責(zé)分工，建立協(xié)調(diào)機(jī)制；完善“三道防線”建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的協(xié)同作用；通過信息化手段提升合規(guī)管理的智能化水平。金融機(jī)構(gòu)的四位一體建設(shè)是大勢(shì)所趨，其需以法治為宗旨，以內(nèi)控為承載，以風(fēng)控為引擎，以合規(guī)為底線，以法務(wù)為抓手。
（一）潛在需求分析
1.統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與合規(guī)成本優(yōu)化
隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和監(jiān)管要求的漸趨嚴(yán)苛，金融機(jī)構(gòu)面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)與日俱增。《辦法》的出臺(tái)，要求金融機(jī)構(gòu)建立“橫向到邊、縱向到底”的合規(guī)管理體系，全力消除監(jiān)管空白區(qū)域，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管無死角與全覆蓋。與此同時(shí)，中央金融工作會(huì)議提出，依法將所有金融活動(dòng)全部納入監(jiān)管，全面強(qiáng)化機(jī)構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管以及持續(xù)監(jiān)管，消除監(jiān)管空白和盲區(qū)。這種全面覆蓋的管理要求，促使金融機(jī)構(gòu)必須對(duì)合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)等職能予以整合，形成協(xié)同效應(yīng)，以實(shí)現(xiàn)從“被動(dòng)監(jiān)管遵循”向“主動(dòng)合規(guī)治理”的轉(zhuǎn)變。對(duì)于中小金融機(jī)構(gòu)而言，需通過優(yōu)化資源配置，提升合規(guī)管理能力，進(jìn)而適應(yīng)更高層次的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
2.提升內(nèi)部管理效率，控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
盡管《辦法》已經(jīng)頒布施行，但金融合規(guī)體系如何實(shí)現(xiàn)個(gè)性化落地仍是當(dāng)前亟待攻克的關(guān)鍵問題。《麥肯錫中國銀行業(yè)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新系列白皮書合規(guī)管理：金融嚴(yán)監(jiān)管時(shí)代的制勝良方》指出，國內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)管理現(xiàn)狀問題突出，根源在于國內(nèi)合規(guī)管理存在四大癥結(jié)：其一，合規(guī)管理體系及治理架構(gòu)存在缺陷，尚未健全和完備；其二，缺乏具備較強(qiáng)可操作性的管理制度與流程；其三，大數(shù)據(jù)等科技支持的系統(tǒng)建設(shè)滯后；其四，合規(guī)文化氛圍淡薄，合規(guī)專業(yè)人才隊(duì)伍匱乏。直至當(dāng)下，金融機(jī)構(gòu)仍然存在內(nèi)部管理職能分散、職責(zé)界定不清、管理環(huán)節(jié)重疊或自我監(jiān)管空白等情形。由此，效仿“四位一體”建設(shè)模式，可以清晰界定各部門職責(zé)、優(yōu)化資源配置，進(jìn)而提升整體管理效率。金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理，不僅關(guān)乎其自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，更與金融市場(chǎng)的穩(wěn)定休戚相關(guān)。通過整合管理職能，能夠更為精準(zhǔn)、高效地識(shí)別、評(píng)估及控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，有效防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
3.數(shù)字化轉(zhuǎn)型與智能化合規(guī)管理
外部監(jiān)管的加強(qiáng)亦推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)借助數(shù)字化手段提升合規(guī)管理效能，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的合規(guī)管理模式儼然成為增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別精準(zhǔn)度和應(yīng)對(duì)時(shí)效性的重要手段。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)面臨著數(shù)據(jù)分散化、碎片化困境，需要通過構(gòu)建數(shù)據(jù)治理體系和信息共享機(jī)制打破部門間的信息壁壘，提升數(shù)據(jù)應(yīng)用效能。隨著金融業(yè)務(wù)復(fù)雜化程度的不斷攀升，金融機(jī)構(gòu)需借助大數(shù)據(jù)、隱私計(jì)算等前沿新興技術(shù)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警能力，切實(shí)滿足監(jiān)管要求。例如，金融機(jī)構(gòu)被要求建立移動(dòng)應(yīng)用臺(tái)賬，完善準(zhǔn)入退出機(jī)制，規(guī)范移動(dòng)應(yīng)用的全生命周期管理。但是，一些金融機(jī)構(gòu)，尤其是中小金融機(jī)構(gòu)，其合規(guī)管理工作仍過度依賴人工處理，缺乏大數(shù)據(jù)等技術(shù)支撐的系統(tǒng)建設(shè)，導(dǎo)致合規(guī)信息管理在效率和質(zhì)量層面均存在不足。
（二）金融機(jī)構(gòu)合規(guī)四位一體建設(shè)與應(yīng)對(duì)“五大監(jiān)管”舉措
1.厘清金融機(jī)構(gòu)法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控之間的關(guān)系
合規(guī)與法務(wù)聯(lián)系密切，然本質(zhì)存異。法務(wù)管理之核心在于識(shí)別與應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)重于法律事務(wù)的處理，諸如合同審核、糾紛解決等，其主要遵循法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。合規(guī)管理范疇更為廣泛，不僅涵蓋法律風(fēng)險(xiǎn)，亦囊括監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例等合規(guī)義務(wù)，著重從企業(yè)整體視角防控風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)可視為法務(wù)之進(jìn)階形態(tài)，法務(wù)為合規(guī)提供專業(yè)支持，而合規(guī)則從戰(zhàn)略層面為企業(yè)構(gòu)建更全面的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
合規(guī)與內(nèi)控交叉廣泛，然各有側(cè)重。合規(guī)管理旨在防范外部法律規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)行為契合外部監(jiān)管要求；內(nèi)控管理則著重于內(nèi)部流程之有效性，借由制度和流程設(shè)計(jì)，管控內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性與效率。合規(guī)乃內(nèi)控管理目標(biāo)之一，而內(nèi)控是合規(guī)的手段，二者相輔相成、協(xié)同共進(jìn)。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，但二者并非完全等同。全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋戰(zhàn)略、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等多維度風(fēng)險(xiǎn)，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要聚焦企業(yè)是否遵守法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度。合規(guī)管理專注于識(shí)別和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要構(gòu)成，但風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍更廣，需要綜合考慮多種風(fēng)險(xiǎn)類型。內(nèi)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要支撐，憑借制度和流程控制，幫助企業(yè)識(shí)別和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理則更側(cè)重于從戰(zhàn)略層面評(píng)估和應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，其范圍更為廣泛，涵蓋內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的多種風(fēng)險(xiǎn)類型。內(nèi)控為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)管理則通過統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集約化管理。
法務(wù)管理主要關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)，通過法律審核和糾紛處理，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益；風(fēng)險(xiǎn)管理則從更為宏觀的角度，識(shí)別和應(yīng)對(duì)企業(yè)面臨的各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，法務(wù)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供法律支持。法務(wù)管理為內(nèi)控提供法律依據(jù)，確保企業(yè)內(nèi)部制度符合法律法規(guī)要求；內(nèi)控則通過流程設(shè)計(jì)和制度執(zhí)行，保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性和效率，法務(wù)管理是內(nèi)控的有效補(bǔ)充，二者共同保障企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)。
2.調(diào)整組織架構(gòu)
金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)管理部門實(shí)行垂直管理，以強(qiáng)化對(duì)下屬機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的指導(dǎo)與監(jiān)督；同時(shí)，按照“分級(jí)管理、逐級(jí)負(fù)責(zé)”的要求，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門的合規(guī)管理責(zé)任。各業(yè)務(wù)及職能部門、分支機(jī)構(gòu)需承擔(dān)合規(guī)主體責(zé)任，積極配合合規(guī)管理部門的工作。
首席合規(guī)官與合規(guī)官在金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理體系中扮演著核心角色，也是《辦法》在合規(guī)管理組織架構(gòu)方面重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容之一。首席合規(guī)官的職責(zé)較為集中，主要圍繞金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為，負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行和監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)政策，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，推動(dòng)其遵守合規(guī)規(guī)范并有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其職責(zé)傾向于事前預(yù)防性工作并側(cè)重于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即確保金融機(jī)構(gòu)遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求。
3.完善制度建設(shè)
《辦法》為金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)建設(shè)提供整體性、系統(tǒng)性的指引，然而金融機(jī)構(gòu)仍需依照自身管理模式和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)安排機(jī)構(gòu)內(nèi)管理辦法和其他專項(xiàng)指引和指南的落實(shí)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《辦法》的要求，制定或修訂機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理辦法，涵蓋合規(guī)管理組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、保障措施等內(nèi)容，確保與《辦法》規(guī)定保持一致。合規(guī)管理基本制度應(yīng)由合規(guī)管理部門起草，并經(jīng)董事會(huì)審議通過，確保制度的權(quán)威性和有效性。金融機(jī)構(gòu)務(wù)必在過渡期結(jié)束前完成相關(guān)制度的起草及審議決策流程。
此外，金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理體系亦需梳理內(nèi)部規(guī)章制度、政策文件的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，搭建合規(guī)制度體系，例如合規(guī)管理基本制度、具體規(guī)定、工作指引，編制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單、崗位合規(guī)職責(zé)清單、業(yè)務(wù)流程管控清單。金融機(jī)構(gòu)需明確合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域，結(jié)合起自身經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，包括但不限于業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)流程、人員管理等方面，積極回應(yīng)監(jiān)管趨勢(shì)，從而推進(jìn)“實(shí)質(zhì)合規(guī)”。
4.培育合規(guī)文化，建設(shè)合規(guī)人才隊(duì)伍
依照《辦法》之明確要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制并制定年度合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃。在此過程中，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)被作為董監(jiān)高初任培訓(xùn)、重點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)崗位人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及新員工入職培訓(xùn)的核心必修內(nèi)容，并明確將合規(guī)培訓(xùn)工作納入合規(guī)管理部門的職責(zé)體系。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將合規(guī)文化建設(shè)納入董事會(huì)的職責(zé)范疇，通過發(fā)布合規(guī)行為準(zhǔn)則、高級(jí)管理人員帶頭簽署合規(guī)承諾等方式，自上而下確立“合規(guī)始于高層”“全員主動(dòng)踐行合規(guī)”“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，積極運(yùn)用多樣化的宣傳教育手段，營(yíng)造不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)的合規(guī)文化環(huán)境。
同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，為合規(guī)管理部門、總部各部門以及下屬各機(jī)構(gòu)配備數(shù)量充足且具備相當(dāng)專業(yè)能力的合規(guī)管理人員。若設(shè)有境外金融分支機(jī)構(gòu)及境外金融子公司，尤其應(yīng)當(dāng)注意為其配備熟悉當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的合規(guī)管理人員。
5.信息化
為應(yīng)對(duì)日益嚴(yán)格的外部監(jiān)管環(huán)境，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《辦法》的要求，加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)。具體而言，金融機(jī)構(gòu)可以運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和業(yè)務(wù)管控措施嵌入流程，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查。
金融行業(yè)作為前沿科技的密集應(yīng)用領(lǐng)域，在利用信息化手段強(qiáng)化合規(guī)管理的過程中，也應(yīng)特別重視信息技術(shù)應(yīng)用本身的合規(guī)性，隨著大數(shù)據(jù)、機(jī)器學(xué)習(xí)、大語言模型等技術(shù)的廣泛應(yīng)用，金融機(jī)構(gòu)需采取適當(dāng)措施防范由此帶來的網(wǎng)絡(luò)與數(shù)據(jù)安全、個(gè)人信息保護(hù)等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在數(shù)據(jù)收集和處理環(huán)節(jié)，需確保數(shù)據(jù)來源合法合規(guī)，避免因數(shù)據(jù)爬取或處理不當(dāng)引發(fā)的隱私和侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。
此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的即時(shí)預(yù)警和快速處置。通過構(gòu)建智能化的合規(guī)管理系統(tǒng)，金融機(jī)構(gòu)能夠更好地應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的監(jiān)管要求，提升整體合規(guī)管理水平。
本文撰寫錢思涵、周雯菲亦有貢獻(xiàn)
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[2] 國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》答記者問
https://www.gov.cn/zhengce/202412/content_6995030.htm
[3] 麥肯錫中國銀行業(yè)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新系列白皮書之合規(guī)管理：金融嚴(yán)監(jiān)管時(shí)代的制勝良方
https://www.mckinsey.com.cn/wp-content/uploads/2019/08/2019_%E9%BA%A6%E8%82%AF%E9%94%A1_%E5%90%88%E8%A7%84%E7%AE%A1%E7%90%86%EF%BC%9A%E9%87%91%E8%9E%8D%E4%B8%A5%E7%9B%91%E7%AE%A1%E6%97%B6%E4%BB%A3%E7%9A%84%E5%88%B6%E8%83%9C%E8%89%AF%E6%96%B9.pdf
[4] 《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》解讀、影響分析及建議
https://mp.weixin.qq.com/s/hTxFrMy3gzcZf8R7E5128A
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