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2024年1月25日，國務院總理李強簽署第775號國務院令，于2024年2月5日公布《碳排放權交易管理暫行條例》（“《暫行條例》”），自2024年5月1日起施行。
此前，全國碳排放權交易市場運行管理主要依據生態環境部的規章、文件執行，主要包括2020至2021年間陸續公布的《碳排放權交易管理辦法（試行）》《碳排放權登記管理規則（試行）》《碳排放權交易管理規則（試行）》和《碳排放權結算管理規則（試行）》。《條例》作為針對碳市場而制定的專門行政法規，為全國碳排放權交易市場運行管理提供明確法律依據，以保障和促進其健康發展。就《條例》的主要內容，我們概括總結要點如下：
1. 適用范圍
本次頒布的《條例》涵蓋了碳排放權交易的全生命周期，包括碳排放權的發放/注冊登記、交易、清繳及抵銷、統計核算和年度報告。從《暫行條例》的適用主體上看，包括了碳排放權的登記注冊機構、交易機構、交易參與者和相應主管部門，明確了各方的職責，填補了過往碳排放交易領域的上位行政法規的空缺，并對碳排放權交易涉及的溫室氣體和產品種類、重點排放單位的選定、管理及公示進行了規定。此外，考慮到歐盟的碳邊境調節機制（CBAM）和其他相關國際標準對我國有關行業的潛在重大影響，《暫行條例》第三條第二款也提及了將加強碳排放權交易領域的國際合作與交流。
2. 主管部門
《暫行條例》第五條規定了國務院生態環境部會同市場監管總局、中國人民銀行和銀行業監管機構是注冊登記機構和交易機構的監督主體。雖然《暫行條例》第六條說明了碳排放權交易產品目前僅包含現貨產品，但是考慮到碳排放權的交易未來具有的金融屬性，為保證碳排放權交易的基礎是為實現碳中和、促進節能減排，并保障市場的公平性，將中國人民銀行和銀行業監管機構作為監管機構，可以提前得出監管對碳排放權交易的審慎監管態度。此外，類似于證券從業人員的禁止行為，《暫行條例》第七條規定了主管部門、登記注冊機構、交易機構和技術服務機構的工作人員，不得參與碳排放權交易。相較于生態環境部制定的《碳排放權交易管理規則（試行）》中禁止參與碳排放權交易“內幕信息知情人”的定義，《暫行條例》作出了更明確的解釋。
3. 重點排放單位
目前，各重點排放單位是全國碳市場的最主要的參與者。根據《暫行條例》第八條、第九條的相關內容，由國務院生態環境部主導制定重點排放單位納入的總體規則，由各省級生態環境部門主導指定年度重點排放單位名錄，并向社會公示。重點排放單位將根據年度排放報告的核查結果，清繳碳排放配額。此外，《暫行條例》第十四條再次提及通過購買方式取得的碳排放配額和核證自愿減排量均可用于清繳，這也是對溫室氣體自愿減排額在碳市場中所起到作用的再次確認。
4. 年度排放報告及審核
《暫行條例》第十條、第十一條和第十二條規定，重點排放單位應當制定和執行排放數據控制方案、檢測排放并編制排放報告。需要注意的是，重點排放單位需要向社會公開年度排放報告中的排放量、排放設施、統計核算方法等信息，且排放報告及其底稿至少需要保存五年。這是從立法上對重點排放單位的碳排放數據做了公開披露的強制性規定，也響應了近年來對相關ESG信息披露的趨勢。同時《暫行條例》規定，重點排放單位編制排放報告和生態環境部門審核排放報告均可以通過委托依法設立的技術服務機構完成，但是在同一省級行政區劃內，同一家技術服務機構不能既接受政府的委托審核排放報告，又接受企業的委托編制排放報告。對于技術服務機構而言，其設立需要具備國家規定的人員、技術和設備等條件，并對其出具的年度排放報告和技術審核意見承擔相應責任。對于技術服務機構而言，是否會進一步出臺相關法規以明確其準入門檻，我們有待進一步的法規予以明確。
5. 法律責任
《暫行條例》第二十條至第二十六條規定了違反條例的相應法律責任，同時規定將在信用信息系統中公示相關信用信息。可以看出，《暫行條例》相較于之前的部門規章，在罰則上，尤其是對重點排放單位的數據造假和不履行清繳義務上給予了相對嚴重的法律后果。各主體違反條例的相應法律責任總結如下表：
| 主體 |
具體違法行為 |
罰則 |
| 主管部門、登記注冊機構、交易機構和技術服務機構的工作人員 |
參與碳排放權交易 |
責令依法處理持有的交易產品，沒收違法所得，可以并處所交易產品價款等值以下的罰款；屬于國家工作人員的應當依法給予處分 |
| 重點排放單位 （排放報告管理失當） |
（一）未按照規定制定并執行溫室氣體排放數據質量控制方案；（二）未按照規定報送排放統計核算數據、年度排放報告；（三）未按照規定向社會公開年度排放報告中的排放量、排放設施、統計核算方法等信息；（四）未按照規定保存年度排放報告所涉數據的原始記錄和管理臺賬 |
責令改正，處5萬元以上50萬元以下的罰款；拒不改正的，可以責令停產整治 |
| 重點排放單位 （排放數據缺失或造假） |
（一）未按照規定統計核算溫室氣體排放量；（二）編制的年度排放報告存在重大缺陷或者遺漏，在年度排放報告編制過程中篡改、偽造數據資料，使用虛假的數據資料或者實施其他弄虛作假行為；（三）未按照規定制作和送檢樣品。 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得5倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處5萬元以上20萬元以下的罰款；拒不改正的，按照50%以上100%以下的比例核減其下一年度碳排放配額，可以責令停產整治 |
| 重點排放單位 （未按規定清繳配額） |
未按照規定清繳其碳排放配額的 |
責令改正，處未清繳的碳排放配額清繳時限前1個月市場交易平均成交價格5倍以上10倍以下的罰款；拒不改正的，按照未清繳的碳排放配額等量核減其下一年度碳排放配額，可以責令停產整治。 |
| 技術服務機構 （報告不實） |
出具不實或者虛假的檢驗檢測報告 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得5倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足2萬元的，處2萬元以上10萬元以下的罰款；情節嚴重的，由負責資質認定的部門取消其檢驗檢測資質 |
| 技術服務機構 （報告弄虛作假或重大遺漏） |
出具的年度排放報告或者技術審核意見存在重大缺陷或者遺漏，在年度排放報告編制或者對年度排放報告進行技術審核過程中篡改、偽造數據資料，使用虛假的數據資料或者實施其他弄虛作假行為的 |
處違法所得5倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足20萬元的，處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重的，禁止其從事年度排放報告編制和技術審核業務 |
| 技術服務機構直接負責的主管人員或主要責任人 |
技術服務機構出現以上兩行違法行為的 |
處2萬元以上20萬元以下的罰款，5年內禁止從事溫室氣體排放相關檢驗檢測、年度排放報告編制和技術審核業務；情節嚴重的，終身禁止從事前述業務 |
| / |
操縱全國碳排放權交易市場 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上500萬元以下的罰款。單位因前述違法行為受到處罰的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處10萬元以上100萬元以下的罰款 |
| / |
擾亂全國碳排放權交易市場秩序 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處10萬元以上100萬元以下的罰款。單位因前述違法行為受到處罰的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處5萬元以上50萬元以下的罰款 |
| / |
拒絕、阻礙主管部門監督檢查 |
責令改正，處2萬元以上20萬元以下的罰款 |
6. 全國碳市場
與建立全國統一碳市場的步調保持一致，《暫行條例》第二十九條說明了地方碳排放權交易市場，應當參照《暫行條例》進行管理。《暫行條例》施行后，不再新建地方碳排放權交易市場，且重點排放單位不再參與相同溫室氣體種類和相同行業的地方碳排放權交易市場的碳排放權交易。
7. 與綠色電力的關系
《暫行條例》第三十一條規定：“重點排放單位消費非化石能源電力的，按照國家有關規定對其碳排放配額和溫室氣體排放量予以相應調整。”該規定與此前發改委和國家能源局在2024年1月27日剛剛發布的《關于加強綠色電力證書與節能降碳政策銜接 大力促進非化石能源消費的通知》（發改環資〔2024〕113號）相呼應，該通知第4.9條同樣說明“完善綠證與碳核算和碳市場管理銜接機制”。兩者都旨在明確企業消耗可再生能源產生電力的，不應計入碳排放量。由于可再生能源的生產過程中產生的碳排放量遠低于傳統發電方式所產生的排放量，該條的內容也符合碳排放量計算的一般邏輯，有利于促進綠色電力的消納。
8. 民用航空行業
按照十四五的相關規劃，2025年之前我國的碳排放市場應當將包括發電、石化、化工、建材、鋼鐵、有色金屬、造紙和國內民用航空在內的八個行業全部納入。由于民用航空業具有一定的特殊性，《暫行條例》第三十二條規定，對民用航空等行業的重點排放單位名錄制定、碳排放配額發放與清繳、溫室氣體排放數據統計核算和年度排放報告報送與核查等，將單獨制定具體管理辦法。
滬公網安備 31010402007129號
